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银行股是否值得投资（1）初探银行七大常见指标
银行股是否值得投资（2）详解七大常见指标—负债成本
银行股是否值得投资（3）详解七大常见指标—不良率
银行股是否值得投资（4）详解七大常见指标—拨备覆盖率
拨备覆盖率
拨备覆盖率，简单点来理解就是银行对不良贷款计提的准备金，用来预防不良贷款对银行资产质量的冲击，例如一家银行在报告期有100亿的不良贷款余额，那么它准备了100亿的准备金来应对这100亿的不良贷款损失，那么它的拨备覆盖率就是100%，这些都是没有发生的事情，是对未来风险的一个准备，所以这里的资金可以看做是银行的“储备粮”，每年都储存一些以备不时之需。但是过高的拨备覆盖率其实对银行和投资者没啥好处，让人产生该银行有隐藏利润的嫌疑，之前监管部门也发声，他们要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。这也是这几年宏观环境不及预期，银行在受到地产冲击后依然能通过释放拨备，保持净利润小幅增长或者持平。
它的计算公式为：拨备覆盖率=准备金（一般准备+专项准备+特种准备）÷不良贷款（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）×100%，
还有一个类似的指标—拨贷比，是贷款损失准备与贷款总额的比值,而不良率则为不良贷款与贷款总额的比值,拨备覆盖率为拨备与不良贷款的比值。三者之间存在着“拨贷比=拨备覆盖率×不良贷款率”的确定关系,在中资银行拨备覆盖率普遍达标的情况下,拨贷比与不良贷款率存在高度正相关性。
42家上市银行拨备覆盖率和拨贷比披露值
分析：
1.首先整体来看，所有的上市银行都拨备充足，整个银行业在面对未知风险的时候都能应对，发生系统性风险的概率极小。
2.2024年中报，拨备覆盖率超过400%的银行有招商银行，宁波银行，杭州银行，成都银行，苏州银行，江阴银行，无锡银行，常熟银行，苏农银行，张家港银行。这些银行都有隐藏利润的嫌疑，且在行业不景气之时，有更多的底气维持增长。国有大行和股份行仅有招商银行一家超过400%，可见在银行规模扩大之后，要想控制住资产质量，准备充足的拨备的难度之大。
综合来看，银行业面对风险都有足够的拨备来应对，多余的拨备可以用来平滑利润，在不景气的光景拿来平稳度过难关，所以在这些时候更要小心那些拨备覆盖率太低的银行。
$招商银行(SH600036)$ $建设银行(SH601939)$ $宁波银行(SZ002142)$